Umsatzsteuer, Reverse Charge und VIES

Die Umsatzsteuer ist die Hälfte der E-Rechnung, die darüber entscheidet, ob ein empfangendes System das Dokument annimmt. Eine strukturierte Rechnung wird beim Eingang geprüft, und wenn Netto, Umsatzsteuer und Brutto nicht auf den Cent zusammenpassen, kann sie abgelehnt werden.

Was Zeppol entscheidet, und woraus

Zu jeder Bestellung ermittelt Zeppol, ob der Umsatz inländisch, innergemeinschaftlich B2B oder nicht steuerbar ist, anhand des Käuferlands, seiner USt-IdNr. und deren VIES-Status. Diese Entscheidung setzt die Steuerkategorie auf jeder Position der Rechnung und den rechtlichen Hinweis, der dazugehört.

Reverse Charge wird gestoppt, nicht unterstellt

Zwei getrennte Prüfungen stehen zwischen einer Bestellung und einer Rechnung mit null Umsatzsteuer, und beide können sie anhalten.

REVERSE_CHARGE_VAT_CHARGED heißt, der Umsatz sieht nach grenzüberschreitendem B2B aus, es wurde aber trotzdem Umsatzsteuer berechnet. Irgendetwas in deinen Shopify-Steuereinstellungen behandelt diesen Käufer als inländisch. Ein Versand würde Umsatzsteuer auf eine Rechnung setzen, die keine tragen darf.

REVERSE_CHARGE_VAT_UNVALIDATED heißt, null Umsatzsteuer wurde auf einen Käufer angewendet, dessen USt-IdNr. nie als gültig bestätigt wurde. Reverse Charge auf eine ungeprüfte Nummer ist die Haftung, die du persönlich trägst, wenn sie sich als falsch herausstellt. Deshalb versendet Zeppol das nicht stillschweigend.

Die VIES-Prüfung und ihre drei Antworten

VIES ist der Prüfdienst der Europäischen Kommission für USt-IdNr. Er führt kein eigenes Register: er leitet jede Anfrage an das System des jeweiligen Mitgliedstaats weiter und gibt dessen Antwort zurück. Diese nationalen Systeme fallen regelmäßig aus, ohne Vorwarnung und für Stunden.

Eine VIES-Prüfung liefert deshalb drei Antworten, nie ein Ja oder Nein:

Die dritte Zeile lohnt das Verständnis. Einen Ausfall als „ungültig“ zu behandeln würde rechtmäßige Reverse-Charge-Rechnungen blockieren und Käufer gegen eine gesetzliche Frist unabgerechnet lassen, jedes Mal wenn eine nationale Finanzverwaltung einen schlechten Nachmittag hat, ohne dass irgendwer etwas falsch gemacht hätte. Deshalb ändert nicht erreichbar nichts: ein letzte Woche als gültig bestätigter Käufer bleibt gültig, und eine fehlgeschlagene Nachprüfung stuft ihn nie herab.

Was eine VIES-Prüfung nicht beweist

Sie bestätigt, dass die Nummer am Tag der Abfrage für innergemeinschaftliche Umsätze registriert war. Sie ist keine Aussage darüber, dass die bestellende Person sie verwenden darf, und sie ist keine Steuerberatung. Zeppol hält fest, was gefragt wurde und was zurückkam, mit Datum, damit du belegen kannst, dass du geprüft hast. Ob das für deinen Fall genügt, ist eine Frage an deinen Steuerberater.

Preise inklusive Umsatzsteuer

Wenn deine Shopify-Preise die Umsatzsteuer enthalten, werden Netto und Steuer aus dem Bruttobetrag zurückgerechnet, und die Rundung kann eine Summe um einen Cent danebenlegen. Zeppol führt zu jeder Rechnung eine ausdrückliche Summenprüfung durch: Netto plus Umsatzsteuer plus Rundung muss den Bruttobetrag ergeben. Tut es das nicht, bleibt die Rechnung mit BALANCE_CHECK_FAILED stehen, statt mit Zahlen rauszugehen, die nicht aufgehen. Mehr dazu im Ratgeber zu Preisen mit und ohne Umsatzsteuer.

Diese Seite beschreibt, was die Software tut. Sie ist keine Steuerberatung, und die umsatzsteuerliche Behandlung hängt von Umständen deines Unternehmens ab, die Zeppol nicht sehen kann. Kläre deine eigene Lage mit einer fachkundigen Beratung.